Einkauf & Lieferantenwahl
Matcha im Großhandel aus den Niederlanden: Umsatzsteuer und Rechnungen für Unternehmen in der EU
Wenn ein Unternehmen in einem EU-Land Waren bei einem Verkäufer in einem anderen EU-Land kauft und die Waren von einem Land ins andere versandt werden, gilt grundsätzlich: Der Verkäufer berechnet keine Umsatzsteuer, wenn der Käufer eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) hat, und der Käufer erfasst die Umsatzsteuer stattdessen in seinem eigenen Land. Entscheidend ist eine gültige USt-IdNr., die der Verkäufer überprüfen kann; ohne sie berechnet der Verkäufer in der Regel Umsatzsteuer zum Satz seines eigenen Landes. Diese Seite erklärt das Prinzip in einfacher Sprache und stützt sich auf die Seiten der Europäischen Kommission. Sie ist keine Steuerberatung: Ihre Steuerberatung oder Ihr Finanzamt entscheidet, wie die Regeln auf Ihr Unternehmen anzuwenden sind.
Die Grundregel in einer Tabelle
Die Tabelle fasst zusammen, was das EU-Portal „Ihr Europa“ für Warenverkäufe zwischen Unternehmen in verschiedenen EU-Ländern beschreibt. Es gibt nationale Besonderheiten und Ausnahmen.
| Ihre Situation | Was in der Regel geschieht | Was Sie tun |
|---|---|---|
| EU-Unternehmen in einem anderen EU-Land, gültige USt-IdNr. | Der Verkäufer stellt die Waren als innergemeinschaftliche Lieferung ohne Umsatzsteuer (0 %) in Rechnung | Sie melden die Umsatzsteuer in Ihrer eigenen Umsatzsteuererklärung zum Satz Ihres Landes an und können sie in der Regel als Vorsteuer abziehen |
| EU-Unternehmen ohne gültige USt-IdNr. | Der Verkäufer berechnet in der Regel Umsatzsteuer zum Satz seines eigenen Landes | Klären Sie es mit Ihrer Steuerberatung und sehen Sie in die FAQ des Verkäufers |
| Unternehmen im selben Land wie der Verkäufer | Ein normaler Inlandsverkauf; die grenzüberschreitende Regel gilt nicht | Die Umsatzsteuer steht wie üblich auf der Rechnung |
| Unternehmen außerhalb der EU (zum Beispiel Norwegen oder Georgien) | Für Exporte und Importe gelten andere Regeln | Fragen Sie Ihre Steuerberatung nach Einfuhrumsatzsteuer und Zöllen in Ihrem Land |
Was „die Umsatzsteuer selbst erfassen“ bedeutet
„Ihr Europa“ erklärt: Wenn Sie Waren aus einem anderen EU-Land kaufen, melden Sie die Umsatzsteuer an und zahlen sie, als hätten Sie die Waren selbst verkauft, zum Satz Ihres eigenen Landes, und können sie in der Regel in derselben Erklärung als Vorsteuer abziehen. Für die meisten voll vorsteuerabzugsberechtigten Cafés ist der Effekt auf die Liquidität neutral: Der Betrag wird gleichzeitig angemeldet und abgezogen. Wenn Sie nur teilweise zum Vorsteuerabzug berechtigt sind oder eine Sonderregelung nutzen, gilt das für Sie möglicherweise nicht. Fragen Sie Ihre Steuerberatung.
Häufig wird dies als „Reverse-Charge“ bezeichnet. Genau genommen ist ein grenzüberschreitender Warenverkauf für den Verkäufer eine steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung und für Sie ein innergemeinschaftlicher Erwerb, doch die Wirkung ist dieselbe: Sie, nicht der Verkäufer, erfassen die Umsatzsteuer. Nach den Rechnungsvorschriften der Europäischen Kommission muss eine Rechnung über eine steuerfreie Lieferung auf die Steuerbefreiung hinweisen (oder auf andere Weise angeben, dass die Lieferung steuerfrei ist), und wo der Kunde die Steuer schuldet, muss der Vermerk „Reverse-Charge“ (Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers) angegeben werden. In der Praxis sehen Sie neben einer Zeile mit 0 % Umsatzsteuer eine der beiden Formulierungen oder beide.
Warum Ihre USt-IdNr. gültig sein muss
Eine USt-IdNr. allein reicht nicht. Sie muss für innergemeinschaftliche Umsätze registriert sein. Verkäufer prüfen das über VIES, den Dienst der Europäischen Kommission zur Überprüfung von USt-IdNrn.
Laut „Ihr Europa“ kann eine Nummer in VIES als ungültig angezeigt werden, weil sie nicht existiert, weil sie nicht für innergemeinschaftliche Umsätze freigeschaltet ist oder weil die Registrierung noch nicht abgeschlossen ist. Aktualisierungen können einige Zeit brauchen, bis sie erscheinen. Wird Ihre Nummer als ungültig angezeigt, ist Ihr zuständiges Finanzamt die richtige Stelle, um das zu klären; in manchen Ländern ist ein gesonderter Schritt nötig, um eine Nummer für den grenzüberschreitenden Handel freizuschalten.
Prüfen Sie Ihre eigene Nummer in VIES, bevor Sie eine Bestellung aufgeben. Das dauert eine Minute und vermeidet einen Checkout oder eine Rechnung, die nicht Ihren Erwartungen entspricht.
Worauf Sie auf der Rechnung achten sollten
Die Rechnungsseite der Europäischen Kommission führt auf, was Rechnungen in der EU enthalten müssen. Prüfen Sie bei einem grenzüberschreitenden B2B-Warenverkauf mindestens diese Punkte. Ihre Steuerberatung möchte womöglich mehr.
- ☐ Name und Anschrift des Verkäufers
- ☐ Name und Anschrift Ihres Unternehmens
- ☐ Ihre USt-IdNr. (erforderlich, wenn Sie die Steuer erfassen)
- ☐ Ein Hinweis auf die Steuerbefreiung (zum Beispiel „innergemeinschaftliche Lieferung“) und/oder der Vermerk „Reverse-Charge“, wenn keine Umsatzsteuer berechnet wird
- ☐ Rechnungsdatum und eine fortlaufende, eindeutige Rechnungsnummer
- ☐ Beschreibung und Menge der Waren
- ☐ Preis zzgl. MwSt. je Einheit und insgesamt
- ☐ Steuersatz und Steuerbetrag, falls Umsatzsteuer berechnet wird
Legen Sie die Rechnung zusammen mit einer Notiz zu Ihrer eigenen VIES-Prüfung ab. „Ihr Europa“ empfiehlt, die Überprüfungen für den Fall einer Steuerprüfung zu dokumentieren; dieser Rat richtet sich an Verkäufer, doch eine eigene Aufzeichnung schadet auch dem Käufer nicht.
Rechenbeispiel (hypothetisch)
Hypothetisch: Ein Café in Belgien mit gültiger USt-IdNr. bestellt 1 kg Ceremonial Barista Matcha zu 195,00 € zzgl. MwSt. bei einem Verkäufer in einem anderen EU-Land. Der Versand kostet 0 €.
- Rechnung des Verkäufers: 195,00 €, Umsatzsteuer 0 %, mit Hinweis auf die innergemeinschaftliche Lieferung und/oder „Reverse-Charge“.
- Umsatzsteuererklärung des Cafés: meldet die Umsatzsteuer auf 195,00 € zum belgischen Satz an, der für das Produkt gilt, und zieht, sofern berechtigt, denselben Betrag als Vorsteuer ab.
- Netto-Liquiditätseffekt für ein voll vorsteuerabzugsberechtigtes Unternehmen: die 195,00 €, die an den Verkäufer gezahlt werden.
Welcher Steuersatz in Ihrem eigenen Land für das Produkt gilt, ist eine Frage für Ihre Steuerberatung. Wir nennen hier keine Sätze, weil sie sich je nach Land und Produkteinordnung unterscheiden.
Der Preis gilt zum Zeitpunkt der Erstellung (November 2026); den aktuellen Preis finden Sie auf der Produktseite. Dasselbe Prinzip gilt für Ceremonial Matcha zu 265,00 € pro kg zzgl. MwSt.
Bestellen bei Yumi
Sie bestellen über ein Geschäftskonto und geben Ihre USt-IdNr. im Checkout ein. Der Versand kostet 0 € in die Länder unseres Liefergebiets: EU-Länder sowie Norwegen und Georgien. Wie der Checkout die Umsatzsteuer für Ihr Land behandelt, wie die Rechnung aussieht und was gilt, wenn Sie keine USt-IdNr. haben, erfahren Sie in den B2B-FAQ; für alles, was dort nicht beantwortet wird, kontaktieren Sie uns vor der Bestellung. Die Schritt-für-Schritt-Anleitung zu Ihrer ersten Bestellung behandelt Konto und Checkout.
Wenn Sie Lieferanten vergleichen, vergleichen Sie Gleiches mit Gleichem: alle Preise zzgl. MwSt., die umsatzsteuerliche Behandlung separat notiert. Das Arbeitsblatt zum Gesamtkostenvergleich hat dafür eine eigene Zeile.
Nächster Schritt
Prüfen Sie Ihre USt-IdNr. in VIES und legen Sie dann Ihr Geschäftskonto an. Wenn Sie die Produkte noch nicht getestet haben, beginnen Sie mit den 10-g-Proben, bevor Sie 1 kg bestellen.